企业改制职工集资款何去何从
刘京柱
在当前方兴未艾的企业改制过程中，如何妥善处理企业职工集资款的问题，不仅关乎企业改制工作能否顺利进行，而且也因直接联系着职工的切身利益，如果处理不好，很容易影响劳动关系的和谐稳定，甚至出现职工集体上访、企业无法正常生产经营的局面。那么，在当前的企业改制中职工集资该何去何从呢？根据有关法律法规和政策，结合法院审判实践，笔者认为，应注意以下几个问题：
一是不能强迫职工将集资款转为股本金。按照劳动部有关通知要求，企业不得强迫职工入股。按照国家体改委《关于发展城市股份合作制企业的指导意见》以及国家有关企业改革的精神，实施股份合作制的企业，在职工投资入股方面，鼓励职工在自愿的基础上人人投资入股，允许少数职工不入股。因此，在股份合作制改造中，企业不得强迫职工入股，当然也不得强行将职工集资款转为职工入股资金，不得因职工不入股而降低劳动报酬、停发工资或硬性安排下岗，更不得以此为由解除与职工的劳动关系。否则，对因强制将职工集资款入股问题影响劳动合同履行引起劳动争议的，应按国家有关劳动争议的规定处理。
二是在企业实施股份制和股份合作制改造过程中，企业不得未经与劳动者协商，违反劳动法律法规，擅自单方变更劳动合同或把解除劳动关系作为强制职工入股（集资转入股）的手段。对职工集资款转入股、集体变更或解除劳动关系等涉及职工切身利益的劳动关系重大问题，要发挥职工代表大会的民主管理、民主监督作用，保持劳动关系的和谐稳定。职工同意将集资转入股的，企业可以商同职工代表大会成立职工持股会，集中统一行使股东权利，维护职工的合法权益。
三是对破产企业所欠职工的集资款应区别情况妥善处理：如果是职工以“劳动保证金”、“风险抵押金”名义交纳的集资，则具有保证劳动合同履行的性质，只要职工没有违反法定的或劳动合同依法约定的解除劳动合同的情形，在企业破产时职工可以行使取回权，通过清算组取回劳动保证金、风险抵押金；如果职工集资是作为开办企业的一项资金来源，即职工集资款已成为企业法人注册资金的组成部分的，则集资办的企业法人宣告破产，其财产须先清偿企业的债务，如有剩余，才能退还集资款；对国务院确定的“企业优化资本结构”试点城市内的国有工业企业在破产前为维持生产经营，向职工筹借的款项，视为破产企业所欠职工工资处理，借款利息按照借款实际使用时间和银行同期存款利率计算。非试点城市的企业及试点城市中非国有工业企业破产案件中职工集资款的处理，不得适用这一规定；对既约定还本付息，又约定定期分红的集资，因职工享受了作为股东分取红利的权利，应作为股权处理，不得优先偿还。约定按企业的实际盈利情况定期分红，职工承担集资风险的集资是标准意义上的股权，集资人只有在破产财产满足了所有破产债权后，才能对剩余财产要求按比例分配；约定还本付息的集资，不是股权而是债权，应作为普通债权进行处理。
四、对通过签订合同（协议）的合法形式，收取集资或“赞助款”作为职工入厂的条件，甚至有的还规定如果职工违反合同，则厂方有权没收集资款，这类合同也即通常所说的“霸王合同”，应认定为违背职工真实意思的无效合同，职工有权向法院起诉要求厂方归还。
前几年，由于受国家金融宏观调控的加强和企业流动资金短缺制约生产经营的影响，企业集资行为曾经一度如火如荼，其潜在的信用风险已渐露端倪，如不尽快予以整顿、规范，后果不堪设想。这决非危言耸听！试想，下岗职工辛辛苦苦积攒下的工资性收入为振兴、挽救企业交纳给企业作为集资，如果届时无法收回，将直接影响到生活，往往造成集体上访、企业经营停顿的后果。从某种意义上讲，规范集资行为，严格集资管理已是刻不容缓。为此，笔者建议政府有关部门尽快制定出统一的社会集资管理办法，明确集资的种类、性质、期限、方式、利率及用途等，具体规定申请集资单位的资格，并规定拟申请集资单位须提供资产负债表以及集资用途的可行性研究报告，接受评估机构的审查和政府主管部门的审批，逐步将社会集资纳入正常的轨道，消除强制性、随意性，避免盲目性和信用风险的发生。各级劳动行政、纪检监察部门也要加强对企业实施股份制和股份合作制改造过程中履行劳动合同以及企业集资行为的监督检查，对一些企业存在的因职工未入股影响劳动合同履行的行为，劳动部门应及时予以纠正。另外，建议立法机关进一步修订、完善《劳动法》、《企业劳动争议处理条例》，明确企业集资争议是否必须经过劳动争议仲裁程序，法院司法救济的范围等，以便将企业集资行为纳入法治轨道，减少行政干预，使解决争议的方式、方法简便、及时、规范。
水土保持生态建设工程监理管理暂行办法
水利部
水土保持生态建设工程监理管理暂行办法
来源：水建管[2003]79号 作者：水利部 日期：03-03-03
第一章 总则
第一条 为了加强水土保持生态建设工程（简称“水土保持工程”）监理工作，规范监理行为，提高建设管理水平，充分发挥投资效益，根据《水利工程建设监理规定》等规章，结合水土保持工程特点，制定本办法。
第二条 水利部主管全国水土保持工程监理工作，水利部水土保持监测中心在水利部建设与管理司、水土保持司的指导下，承担具体管理工作。
第三条 水土保持工程按国家基本建设程序管理，实行项目法人责任制或项目责任主体负责制，在项目批准立项时予以明确。
第四条 水土保持工程监理，必须由水利部批准的具有水土保持生态建设工程监理资格的单位承担。
第五条 水土保持工程监理是指监理单位受项目法人或项目责任主体委托，依据国家有关法律法规的规定、批准的设计文件及工程施工合同、工程监理合同，对工程实行的监督管理。
第六条 在确定承建单位前，项目法人或项目责任主体应根据有关规定择优选定监理单位。
第七条 实施水土保持工程监理前，项目法人或项目责任主体应与监理单位签订书面监理合同，合同中应包括监理单位对水土保持工程质量、投资、进度进行全面控制的条款。
监理单位应依据合同，公正、独立、自主地开展监理工作，维护项目法人或项目责任主体和承建单位的合法权益。
第八条 水土保持工程监理实行总监理工程师负责制。
第九条 水土保持工程监理取费标准参照国家有关规定执行，监理单位不得采取压低监理费用等不正当竞争手段承揽监理业务。
第十条 水土保持工程监理除应符合本办法外，还应符合国家现行的有关技术标准和规范的规定。
第二章 项目监理机构及设施
第十一条 监理单位须向工程现场派驻项目监理机构，具体负责监理合同的实施。
项目监理机构的设置、组织形式和人员组成，应根据监理工作的内容、服务期限及工程类别、规模、技术复杂程度、工程环境等因素确定。监理人员组成应满足水土保持工程各专业工作的需要。
第十二条 监理单位应于监理合同签订后10日内，将项目监理机构的组织形式、人员组成及任命的总监理工程师，书面通知项目法人或项目责任主体。
第十三条 项目法人或项目责任主体应根据监理合同约定，提供满足监理工作需要的办公、交通、通讯和生活设施；项目监理机构应妥善使用和保管，在完成监理工作后移交项目法人或项目责任主体。
第三章 监理人员
第十四条 水土保持工程监理人员包括总监理工程师、监理工程师和监理员，必要时可聘用信息员。
第十五条 水土保持工程监理人员须经过培训、考试或考核，取得相应水土保持工程监理岗位证书后，方可从事水土保持工程监理工作。
第十六条 总监理工程师应由具有三年以上水土保持工程监理工作经验的监理工程师担任，由监理单位征得项目法人或项目责任主体同意后任命。总监理工程师需要调整时，监理单位应征得项目法人或项目责任主体同意并书面通知承建单位。
总监理工程师是履行监理合同的总负责人，行使合同赋予监理单位的全部职责，全面负责项目监理工作。
一名总监理工程师宜担任一个项目的总监理工程师工作，需要同时担任多个项目的总监理工程师工作时，应经项目法人或项目责任主体同意。
第十七条 总监理工程师根据监理工作的实际需要，可指定监理工程师担任总监理工程师代表，总监理工程师代表应具有两年以上水土保持工程监理工作经验。总监理工程师代表按总监理工程师的授权，行使总监理工程师的部分职责和权力。
第十八条 监理工程师应由具有一年以上水土保持工程监理经验并具备监理工程师资格的人员担任。监理工程师需要调整时，总监理工程师应书面通知项目法人或项目责任主体和承建单位。
第十九条 监理员应由取得《水土保持生态建设工程监理员岗位证书》或《水土保持生态建设工程监理工程师培训结业证书》的人员担任，在监理工程师的指导下开展现场监理工作。
第二十条 信息员由经过项目监理机构组织的业务培训的人员担任，协助监理人员工作。
第二十一条 总监理工程师、监理工程师、监理员的具体职责按《水利工程建设项目施工监理规范》的规定执行。
第四章 监理实施
第二十二条 监理机构实施监理一般应按下列程序进行：
（一）编制工程监理规划。
（二）依据工程建设进度，按单项工程或专业编制工程监理实施细则。
（三）按照监理实施细则实施监理，按规定向项目法人或项目责任主体提交监理月报和专题报告。
（四）建设监理业务完成后，向项目法人或项目责任主体提交工程监理工作报告，移交档案资料。
第二十三条 开工前，总监理工程师应组织监理人员熟悉有关规章、合同文件、设计文件和技术标准。
第二十四条 监理工程师应审查承建单位报送的项目开工报审表及相关资料，具备下列条件时，征得项目法人或项目责任主体同意，由总监理工程师签发开工令。
（一）承建单位管理机构和规章制度健全，管理人员到位。
（二）第一批施工项目的设计文件已经监理工程师核查。
（三）施工组织设计经监理工程师签认。
（四）年度投资计划已落实。
（五）所需人工、材料、设备已落实。
（六）其他必备的开工条件已具备。
第二十五条 监理工程师应对施工放线和图班界线进行复验和确认。
第二十六条 监理工程师应对承建单位报送的拟进场的工程材料、籽种、苗木报审表及质量证明资料进行审核，并对进场的实物按照有关规范采用平行检验或见证取样方式进行抽检。
对未经监理工程师验收或验收不合格的工程材料、籽种、苗木等，监理工程师不予签认，并通知承建单位不得将其运进场。
第二十七条 监理人员对治沟骨干工程、淤地坝和坡面水系等工程的隐蔽工程、关键工序应进行旁站监理；对造林、种草、坡改梯、小型的沟道治理和蓄水工程、封禁治理工程等可进行巡视检查。
第二十八条 对不合格的部位或工序，监理工程师不予签认，并提出处理意见，承建单位整改后，经监理工程师检验合格，方可进行下一道工序的施工。
第二十九条 监理人员发现施工中存在重大隐患，可能造成质量事故或已经造成质量事故时，总监理工程师应下达工程暂停指令，要求承建单位停工整改。整改完成并符合质量标准要求，总监理工程师方可签署复工通知。
对需要返工处理或加固补强的质量事故，总监理工程师应责令承建单位报送质量事故调查报告和经设计等相关单位认可的处理方案，监理工程师应对质量事故的处理过程和处理结果进行跟踪检查和验收。
第三十条 监理工程师应按有关规定对中央投资、地方配套、群众自筹资金到位和实际投劳情况核实统计，并向项目法人或项目责任主体报告。
第三十一条 监理工程师应按下列程序进行工程计量和工程款支付工作：
（一）承建单位统计经监理工程师验收合格的工程量，填报工程量清单和工程款支付申请表。
（二）监理工程师审核工程量清单和工程款支付申请表，并报总监理工程师审定。对未经监理工程师质量验收合格、不符合施工合同规定的工程量，不予计量。
（三）总监理工程师审查并签署工程款支付证书，报项目法人或项目责任主体。
第三十二条 监理工程师应按下列程序进行竣工结算：
（一）承建单位按施工合同填报竣工结算报表。
（二）监理工程师审核承建单位报送的竣工结算报表。
（三）总监理工程师审定竣工结算报表，签发竣工结算文件和最终的工程款支付证书，并报项目法人或项目责任主体。
第三十三条 监理工程师应按下列程序进行进度控制：
（一）总监理工程师审批承建单位编制的年、季（月）施工进度计划。
（二）监理工程师对进度计划实施情况进行指导、检查。
（三）当实际进度滞后于计划进度时，监理工程师应分析原因，提出相应的措施，责成有关方面改进或调整计划。
（四）督促承建单位按调整计划进行施工。
第三十四条 对原设计有重大变更的，应由总监理工程师签署意见，报原批准机关同意；对不影响投资规模、建设地点和工程功能的工程变更，须经项目法人或项目责任主体和总监理工程师同意，并报原批准机关备案。
第三十五条 监理工程师应对工程的质量等级提出意见。监理工作报告是水土保持工程验收的主要材料之一。
监理工程师应参加工程的竣工验收。
第三十六条 在合同实施过程中，监理工程师与项目法人或项目责任主体和承建单位的联系均应以书面函件为准。
第三十七条 水土保持工程施工中的工程变更、费用索赔、信息管理等监理工作，按《水利工程建设项目施工监理规范》的规定执行。
第五章 附则
第三十八条 各流域机构和各省、自治区、直辖市水利（水务）厅（局）可根据本办法制定相应的实施细则。
第三十九条 办法由水利部负责解释。
第四十条 本办法自颁布后30日起实施。
