中国银监会关于印发《商业银行银行账户利率风险管理指引》的通知
中国银行业监督管理委员会
中国银监会关于印发《商业银行银行账户利率风险管理指引》的通知
银监发〔2009〕106号
机关各部门、各监事会办公室，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：
现将《商业银行银行账户利率风险管理指引》（以下简称《指引》）印发给你们，请遵照执行。请各银监局将《指引》转发给辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资银行以及城市信用社和农村信用社。
二○○九年十一月二十五日
商业银行银行账户利率风险管理指引
第一章 总则
第一条 为加强商业银行银行账户利率风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条 在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行适用本指引。
第三条 本指引所称银行账户是相对于交易账户而言的，记录的是商业银行所有未划入交易账户的表内外业务。
第四条 本指引所称银行账户利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。
第五条 银行账户利率风险管理是指对银行账户利率风险进行识别、计量、监测和控制的过程。商业银行银行账户利率风险管理应坚持审慎性原则。
第六条 银行账户利率风险管理应在法人和集团并表两个层面上实施。商业银行应当了解并表方式下风险被低估的可能性。
第七条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其派出机构依法对商业银行银行账户利率风险管理实施监督检查。当认定商业银行银行账户利率风险管理体系存在缺陷时，银监会及其派出机构有权依法采取相应监管措施。
第二章 银行账户利率风险管理体系
第八条 商业银行应建立与总体发展战略相统一,与本行业务规模、性质和复杂程度相适应的银行账户利率风险管理体系。
第九条 商业银行应将银行账户利率风险管理纳入全面风险管理体系，并贯穿相关业务活动。
第十条 商业银行应按照《商业银行市场风险管理指引》的有关要求，建立和完善银行账户利率风险管理的治理架构和管理信息系统，明确董事会、董事会授权的专门委员会、高级管理层和所指定的主管部门的职责；配置银行账户利率风险管理所需的人力、物力资源；制定相应的管理政策和流程；明确银行账户利率风险管理内部控制、限额管理、报告、审计等方面的原则和要求。
第十一条 商业银行银行账户利率风险管理部门（人员）应独立于负责交易和其他业务活动的风险承担部门（人员），报告路线也应保持独立。
第十二条 商业银行的管理信息系统应当为准确、及时、持续、充分地识别、计量、监测、控制和报告银行账户利率风险提供有效支持，其功能至少包括：
（一）按设定的期限计算重新定价缺口，反映期限错配情况。
（二）分币种计算和分析主要币种业务的银行账户利率风险。
（三）定量评估银行账户利率风险对银行净利息收入和经济价值的影响情况。
（四）支持对限额政策执行情况的核查。
（五）为压力测试提供有效支持。
（六）为模型验证提供有效支持。
第十三条 商业银行在引入新产品和开展新业务之前，应充分识别和评估潜在的银行账户利率风险，建立相应的内部审批、业务操作和风险管理程序，并获得董事会或其授权的专门委员会的批准。
第十四条 商业银行资本规划应考虑其所承担的银行账户利率风险资本要求，并将其纳入商业银行内部资本充足评估程序。
第十五条 商业银行应按照银监会《商业银行信息披露办法》和《商业银行资本充足率信息披露指引》的有关规定，定期披露银行账户利率风险的定量和定性信息。
第三章 银行账户利率风险管理技术和方法
第十六条 商业银行应根据本行的业务性质、规模和复杂程度，设定合理的假设前提和参数，采用适当的风险计量技术和方法，评估利率变动对其整体收益和经济价值的影响程度，计量所承担的银行账户利率风险。
第十七条 银监会鼓励商业银行采用多种方法，对银行账户利率风险进行计量。常用方法包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模拟及压力测试等。
第十八条 商业银行在计量银行账户利率风险过程中，应考虑包括重新定价风险、基准风险、收益率曲线风险和期权性风险在内的重要风险的影响，以及开展主要币种业务时所面临的利率风险。计量和评估范围应包括所有对利率敏感的表内外资产负债项目。
第十九条 对于重新定价风险，商业银行应至少按季监测重定价缺口和利率平移情景模拟的结果，评估重新定价风险对银行整体收益和经济价值的可能影响。
第二十条 对于基准风险，商业银行应定期监测基准利率之间的相关程度，评估定价基准不一致对银行整体收益和经济价值产生的影响。
第二十一条 对于收益率曲线风险，商业银行应根据收益率曲线的旋转、扭曲对银行整体收益和经济价值的影响，计量和监测银行账户利率风险。对各主要经营货币，商业银行应分别考量其收益率曲线不利变动带来的风险。
第二十二条 对于期权性风险，商业银行应充分考虑银行账户业务中期权性风险的独立性和嵌入性特征。银监会鼓励商业银行基于有关业务历史数据对客户行为进行分析，并定期对客户行为分析结果进行检验和修正，以准确反映客户行为特点的变化。
第二十三条 商业银行使用标准利率冲击法计量银行账户利率风险时，应根据自身业务结构，选择与其业务最密切相关的收益率曲线作为利率基准。
第二十四条 商业银行应结合监管机构对压力测试的相关要求，根据银行账户既有或预期业务状况、业务发展战略、资产负债的总量和结构变化以及利率风险特征进行压力测试，并制定相应的应急预案。压力测试应覆盖所有实质性的风险源。高级管理层在制定和审议利率风险管理政策、程序和限额时，应考虑压力测试的结果。
第二十五条 商业银行银行账户利率风险计量应与银行的风险管理过程紧密结合。计量结果应被充分应用到银行的管理决策中。
第二十六条 商业银行应合理调整银行账户利率重定价期限结构，适时调整定价方式与定价水平，科学引导业务经营，有效控制银行账户利率风险。
第二十七条 商业银行应根据风险实际水平，运用有效的金融工具，对揭示出的银行账户利率风险进行风险缓释。风险缓释手段包括但不限于运用利率衍生工具、调整投资组合的久期。
第二十八条 商业银行的文档支持体系应能够提供足够信息，以支持对银行账户利率风险计量的独立审查和验证。银行账户利率风险计量相关技术文档应至少包括以下信息：
（一）计量模型的基本框架。
（二）计量模型的详细描述。包括假设条件、相关参数的设定及其应用效果和调整情况；置信区间和持有期条件；具体计量方法；验证过程和模型调整情况的详细记录。
（三）数据管理政策和程序。包含数据来源、数据内容、数据存储、数据应用目标和确保数据完整性、一致性、准确性的程序要求，以及系统数据的抽取、转换、清洗和人工处理的过程描述。
（四）收益率曲线的选择和变更情况。
第二十九条 商业银行应建立充分有效的内部计量模型验证程序，定期跟踪模型表现，对模型和假设进行持续验证，同时根据验证结果，对模型进行调整，确保计量的合理性。
第四章 银行账户利率风险管理的监督检查
第三十条 银监会及其派出机构应将商业银行银行账户利率风险管理情况纳入持续监管框架，并将其作为现场检查和非现场监管的重要考虑因素。
第三十一条 银监会及其派出机构对商业银行银行账户利率风险水平和管理情况进行评估和评价时，应结合《商业银行市场风险管理指引》的相关要求。
第三十二条 银监会及其派出机构有权要求商业银行提供以下信息：
（一）有关商业银行银行账户利率风险管理政策、制度和流程等规范性文件。
（二）反映商业银行识别、计量、监测、评估、控制和报告银行账户利率风险的相关文件。
（三）向董事会以及高级管理层递交的关于银行账户利率风险管理情况的报告。
（四）与银行账户利率风险管理相关的董事会或董事会授权的专门委员会、高级管理层或专门部门会议记录或记载讨论情况的文件。
（五）有关银行账户利率风险的审计报告。
（六）银监会要求提供的其他信息。
第三十三条 银监会及其派出机构对商业银行的银行账户利率风险管理体系进行审查和评估。审查的内容包括但不限于：
（一）公司治理架构的完善性。
（二）银行账户利率风险识别、计量、监测和控制程序的完善性。
（三）银行账户利率风险计量的充分性和全面性；假设前提以及参数的合理性和稳定性。
（四）限额管理政策执行的有效性。
（五）内部控制的有效性。
（六）审计的独立性和客观性。
（七）文档支持体系的可靠性和完备性。
（八）管理信息系统的完备性。
（九）报告的真实性、准确性和及时性。
（十）压力测试的有效性。
（十一）计量结果和压力测试结果的应用情况。
第三十四条 银监会或其派出机构在监管中发现商业银行银行账户利率风险管理中存在问题，应当要求商业银行限期提交整改方案并采取整改措施。对于逾期未整改的商业银行，银监会或其派出机构有权依法采取下列监管措施：
（一）与商业银行高级管理层、董事会召开审慎性会谈。
（二）增加对商业银行银行账户利率风险的现场检查频率。
（三）要求商业银行增加提交银行账户利率风险报表、报告的频率。
（四）要求商业银行补充相关信息。
（五）要求商业银行通过更加有效的压力测试对风险进行充分评估。
（六）要求商业银行采取有效措施降低风险水平。
（七）提高资本充足率要求。
（八）《中华人民共和国银行业监督管理法》以及相关法律、行政法规和部门规章规定的其他措施。
第五章 附则
第三十五条 农村合作银行、外国银行分行和城市信用社、农村信用社等其他银行业金融机构参照本指引执行。法律法规另有规定的，适用其规定。
第三十六条 本指引由银监会负责解释。
第三十七条 本指引自2010年1月1日起施行。
乌鲁木齐市安全生产目标责任管理办法
新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市人民政府
关于印发乌鲁木齐市安全生产目标责任管理办法的通知
文号：乌政办[2004]229
乌鲁木齐县、各区人民政府，乌鲁木齐经济技术开发区、高新技术产业开发区管委会，市属各委、局、办：
《乌鲁木齐市安全生产目标责任管理办法》已经市人民政府同意，现予印发，请认真贯彻执行。
二○○四年十二月二十三日
乌鲁木齐市安全生产目标责任管理办法
第一条 为做好安全生产工作，预防安全事故，促进经济发展，根据国家、自治区有关规定，制定本办法。
第二条 市人民政府对各区（县）（含乌鲁木齐经济技术开发区、乌鲁木齐高新技术产业开发区，下同）、市属有关部门的安全生产工作，实行目标责任管理，与各区（县）、有关部门签订安全生产目标责任书，按照《乌鲁木齐市安全生产目标考核细则》（另发）进行考核、奖惩。
第三条 市安全生产委员会负责区（县）、部门安全生产目标责任管理的考核和奖惩工作。具体工作由市安全生产委员会办公室承办，考核结果报市安全生产委员会审定。
第四条 本市安全生产监督管理工作实行属地管理，安全生产责任按下列规定划分：
（一）除国家、自治区另有规定外，区（县）对本行政区域内所有生产经营单位的安全生产负监督管理责任，主管部门对本部门隶属生产经营单位安全生产负直接管理责任，有行业管理职能的部门对本行业安全生产负行业管理责任；
（二）因机构改革撤销部门原管理的安全生产工作由其职能接管的部门接管；合并部门原管理的安全生产工作由新组建的部门接管；更名的部门继续管理其更名前的安全生产工作；
（三）各级人民政府、各有关部门行政正职是安全生产的第一责任人，对安全生产工作全面负责，分管领导在各自职责范围内协助行政正职做好安全生产工作。职能工作部门（或内设机构）负责人对本部门（本机构）的安全生产工作负责。工作人员在本岗位职责范围内对安全生产工作负责；
（四）安全生产责任人工作如有变动，接任者为自然责任人。
第五条 安全生产目标由安全生产管理和安全事故指标两部分组成。区（县）、部门的安全生产目标以《乌鲁木齐市安全生产目标责任书》（以下简称“责任书”）的形式确认。责任书一式两份，市人民政府和责任单位各执一份。
（一）安全生产管理。
1．坚持“安全第一、预防为主”的方针，认真执行国家有关安全生产的法律法规和方针政策，落实国家、自治区、市有关安全生产工作部署，并按要求将落实情况上报市安全生产委员会办公室；
2．建立健全安全生产责任制，逐级签订安全生产目标责任书，逐级考核。做到安全生产工作与各项经济、业务工作同时计划、布置、检查、评比和总结；
3．每季度至少召开一次会议研究职责范围内的安全生产工作和防范特、重大安全事故的措施。会议应当形成纪要，会议确定的防范措施应当认真组织落实；
4．建立健全各级安全生产管理机构，配备安全生产管理人员，保证其有效开展工作。单位负责安全生产管理的人员应当进行专门的安全生产教育和培训；
5．确保安全生产资金投入，改善安全基础设施和监管手段，提高整体防御能力；
6．建立健全安全生产检查制度。深入开展安全质量标准化工作，对有关安全生产规章制度的贯彻执行情况进行经常性检查，对检查发现的隐患和问题应当及时进行处理。检查和处理情况应当作出书面记录；
7．广泛开展安全生产宣传教育和培训工作，宣传《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国道路交通安全法》、《中华人民共和国消防法》、《中国人民共和国职业病防治法》等有关安全生产法律法规，组织开展“安全生产月”、“119消防日”、“安康杯”知识竞赛和安全社区、安全村、安全学校等活动。特种作业人员和有关管理人员必须按照国家规定持证上岗；
8．按照规定及时、准确上报各类事故和信息，不得隐瞒、谎报或者拖延不报，并按照事故处理“四不放过”原则进行严肃处理，落实安全生产责任追究，规定时限内事故结案率达到100%。
（二）安全事故指标：杜绝特大事故，有效遏制重大事故，最大限度地减少一般事故，安全事故各项指标有效控制在目标范围内。区（县）、部门的具体指标由市安全生产委员会确定。
第六条 安全生产目标责任管理考核期为每年1月1日至12月31日。
第七条 安全事故指标的考核以市安全生产监督管理局、市公安交警支队、市公安消防局提供的统计数据为依据。
第八条 安全生产管理按照《乌鲁木齐市安全生产目标考核细则》进行考核，总分100分，90分以上为合格。考核等级：
（一）安全生产先进单位：未突破安全事故指标，考核分值在96分以上（含96分）的区(县)、部门；
（二）安全生产合格单位：未突破安全事故指标，考核分值在90分以上（含90分）的区(县)、部门；
（三）安全生产不合格单位：突破下达的安全事故指标，考核分值低于90分的区（县）、部门。
第九条 区（县）、部门每半年对安全生产目标完成情况进行一次自查、总结，半年、年度工作总结分别于当年7月10日和次年1月10日前报市安全生产委员会办公室。
第十条 市安全生产目标责任管理奖罚规定：
（一）被评定为安全生产先进单位的，区（县）奖励人民币10000元、部门奖励人民币8000元；被评定为安全生产合格单位的，区（县）奖励人民币5000元、部门奖励人民币4000元；被评定为安全生产不合格单位的，区（县）处10000元、部门处8000元的经济处罚。奖罚情况通报全市；
（二）受奖励的单位，奖金中的25%奖励责任书签订人，其余的75%由责任书签订人奖励有关人员。受经济处罚的单位，经济处罚中的25%由责任书签订人承担，其余的75%由责任书签订人确定比例由有关人员承担。
第十一条 安全生产目标责任管理考核奖励资金列入市安全生产监督管理局部门预算，对不合格单位的罚款上缴财政。区（县）、部门对下属单位实行安全生产目标责任管理所需奖励资金，由区（县）、部门自行解决。
第十二条 本办法由市安全生产委员会办公室负责解释。
第十三条 本办法自公布之日起施行。
